ثلاثة أحرف صغيرة وضريبة واحدة: افهم مرة واحدة وإلى الأبد ما هو IOF وتعرف على التغييرات التي طرأت مع أحدث الإجراءات التي اتخذتها الحكومة.

ربما تكون قد رأيت ضريبة المعاملات المالية في إحدى فواتيرك أو سمعت عنها على الأقل. الآن حان الوقت لفهم كل شيء عنها وتجنب إجراء معاملات دون معرفة أنك تدفع ثمنها.

سنتحدث في هذا المنشور عن:

• ما هو IOF؟
• ما هي المعاملات المالية الخاضعة للضريبة؟
• متى يتم خصم المبلغ من بطاقة الائتمان؟
• كم تبلغ تكلفة برنامج IOF؟
• ما الذي تغير في مجال الضرائب مع جائحة كوفيد-19؟

هل نذهب معاً؟

ما هو IOF؟

فرضت الحكومة ضريبة المعاملات المالية بهدف تنظيم الاقتصاد الوطني. ولذلك، فإن هذه الضريبة لا تُفرض من قبل البنوك أو شركات بطاقات الائتمان، كما يعتقد الكثيرون.

تم إنشاؤها في عام 1988، ومن الجدير بالذكر أن هذه الضريبة يدفعها كل من الأفراد والكيانات القانونية (نعم، تدفع الشركات أيضًا ضريبة الدخل على معاملاتها المالية!).

ما هي المعاملات المالية الخاضعة لضريبة المعاملات المالية؟

هناك العديد من المعاملات المالية التي تتضمن هذه الرسوم، وخاصة تلك المتعلقة بما يلي:

العملات : شراء أو بيع العملات من دول أخرى؛

→ التأمين: يشمل ذلك التأمين على الحياة، والسيارات، والممتلكات العامة.

→ سندات ملكية العقارات

→ ائتمان

بالتركيز على البند الأخير في قائمتنا، عندما نتحدث عن العمليات المتعلقة بالائتمان، علينا أن نفكر في طرائق مثل:

• القرض الشخصي - هنا يجب عليك دائمًا مراقبة قيمة التكلفة الإجمالية الفعالة (TEC)، لأنها تشير إلى جميع الرسوم المتعلقة بعمليات الائتمان، مثل الرسوم وأسعار الفائدة و IOF نفسه.
• تسهيلات السحب على المكشوف: بالإضافة إلى أسعار الفائدة المرتفعة التي ناقشناها في هذه المقالة، فإن استخدام تسهيلات السحب على المكشوف يعني أيضًا دفع ضريبة على المعاملات المالية.
• بطاقات الائتمان: بما أنها السبب الرئيسي للديون للأفراد في البرازيل، فقد رأينا أنه من الإنصاف تخصيص قسم منفصل للحالات التي يتم فيها تطبيق ضريبة المعاملات المالية (IOF)!

انظر أدناه:

متى يتم تحصيل ضريبة المعاملات المالية (IOF) على بطاقات الائتمان؟

لن يتم تحصيل الضريبة في كل مرة تستخدم فيها بطاقتك الائتمانية. هناك حالات محددة ينطبق عليها هذا الأمر، مثل:

• المشتريات الدولية : من الجدير بالذكر أنك لست بحاجة للسفر للقيام بذلك! فالمشتريات عبر الإنترنت من مواقع أجنبية كافية لفرض الضريبة. أما المشتريات التي تتم ببطاقة ائتمان داخل البرازيل، بالريال البرازيلي، فلا تخضع لضريبة المعاملات المالية.
• سداد فاتورة بطاقتك الائتمانية على أقساط أو الاكتفاء بالحد الأدنى يعني ترحيل جزء من المبلغ إلى فاتورة الشهر التالي؛ وهذا ما يُعرف في عالم المال بالائتمان المتجدد. في هذه الحالات، بالإضافة إلى أسعار الفائدة المرتفعة في السوق، ستدفع أيضًا ضريبة على العمليات المالية.
• التأخر في سداد الفاتورة.

كم تبلغ ضريبة IOF؟

يعتمد مقدار الضريبة التي ستدفعها على نوع المعاملة المالية التي تمت.

فيما يلي بعض الأمثلة على النسب المئوية لبعض العمليات الرئيسية:

المشتريات الدولية باستخدام البطاقة: ضريبة IOF بنسبة 6.38% على قيمة المشتريات التي تتم في الخارج باستخدام بطاقة ائتمان أو بطاقة مسبقة الدفع (والتي، كما هو الحال مع الهاتف المحمول، تتطلب منك إضافة رصيد قبل استخدامها).

شراء وبيع العملات الأجنبية: سعر الصرف الذي ذكرناه في بداية هذا النص هو 1.1٪.

السحب على المكشوف أو الائتمان المتجدد: في كلتا الحالتين تكون النسبة المئوية المفروضة هي نفسها: 0.38% على المبلغ المتأخر بالإضافة إلى 0.0082% لكل يوم يتأخر فيه المبلغ.

تذكر أننا نتحدث فقط عن ضريبة IOF! إلى جانب كل ذلك، هناك أيضًا فوائد متراكمة، لذا يجب سداد هذه الديون في أسرع وقت ممكن.

في كلتا الحالتين، لا يمكن أن يتجاوز معدل الفائدة اليومي المتراكم 3٪ - بغض النظر عن عدد الأيام التي يكون فيها الدين مستحقًا.

فائدة القرض: 0.38% من مبلغ القرض، بالإضافة إلى نسبة مئوية يومية قدرها 0.0082%، محسوبة وفقًا لإجمالي المدة المتوقعة للدفع.

ما الذي تغير في ضريبة المعاملات المالية (IOF) مع جائحة كوفيد-19؟

بالإضافة إلى التدابير التي اتخذتها الحكومة بالفعل، مثل صرف المساعدات الطارئة، وعمليات السحب الجديدة من صندوق تعويضات نهاية الخدمة البرازيلي (FGTS)، وتمديد المواعيد النهائية لضريبة الدخل، تم الإعلان عن تخفيض ضريبة المعاملات المالية (IOF) إلى الصفر

في البداية، سيسري هذا الإجراء حتى يونيو 2020 ، ولكن قد يتم تمديده إذا رأت الحكومة ذلك ضرورياً.

ما هي التغييرات التي طرأت على الممارسة؟

إذا كانت لديك قروض جارية بالفعل، فستكون أعباءها على ميزانيتك الشهرية أقل، لأن الأقساط المستقبلية ستُدفع بدون الضريبة الإضافية. وينطبق الأمر نفسه على القروض التي تم الحصول عليها خلال هذه الفترة.

من المهم أن نتذكر أن تقييم خطتك المالية أمر ضروري قبل القيام بأي معاملة مالية، حتى مع تخفيض IOF.

انتهز هذه الفرصة للتعرف علينا بشكل أفضل!