Tres letritas y un impuesto: entienda de una vez por todas qué es el IOF y conozca qué ha cambiado con las últimas medidas tomadas por el gobierno.

Probablemente ya haya visto el Impuesto sobre las Transacciones Financieras en alguna factura o al menos haya oído hablar de él. Ahora es el momento de comprenderlo todo y evitar realizar transacciones sin saber que las está pagando.

En este post hablaremos de:

• ¿Qué es la IOF?
• ¿Qué transacciones financieras están sujetas a impuestos?
• ¿Cuando se carga a la tarjeta de crédito?
• ¿Cuanto cuesta el IOF?
• ¿Qué ha cambiado en materia tributaria con la pandemia de COVID-19?

¿Vamos juntos?

¿Qué es la IOF?

El Impuesto a las Transacciones Financieras fue creado por el gobierno con el objetivo de regular la economía nacional. Por lo tanto, este impuesto no lo determinan los bancos ni las compañías de tarjetas de crédito, como muchos creen.

Fue creado en 1988, y cabe mencionar que este impuesto lo pagan tanto las personas físicas como las jurídicas (sí, las empresas también pagan el IOF por sus transacciones financieras).

¿Qué transacciones financieras están sujetas al IOF (Impuesto a las Transacciones Financieras)?

Existen muchas transacciones financieras que implican este cargo, especialmente aquellas relacionadas con:

de divisas : compra o venta de divisas de otros países;

→ Seguros: Esto incluye seguros de vida, de automóvil y de propiedad general.

→ Títulos de bienes inmuebles

→ Crédito

Centrándonos en el último punto de nuestra lista, cuando hablamos de operaciones relacionadas con el crédito, tenemos que pensar en modalidades como:

• Préstamo personal - Aquí siempre debes tener presente el valor del Coste Total Efectivo (TEC), ya que indica todos los cargos por operaciones de crédito, como comisiones, tipos de interés y el propio IOF.
• Descubierto: además de los altos tipos de interés que hemos comentado en este artículo, utilizar un descubierto también implica pagar el IOF (impuesto sobre las transacciones financieras).
• Tarjetas de crédito: dado que son la mayor causa de deuda de las personas físicas en Brasil, pensamos que sería justo dedicar una sección aparte a los casos en que se aplica el IOF (Impuesto a las Transacciones Financieras)

Vea abajo:

¿Cuándo se cobra el IOF (Impuesto a las Transacciones Financieras) en las tarjetas de crédito?

No se le cobrará el impuesto cada vez que use su tarjeta de crédito. Existen situaciones específicas en las que esto aplica, como:

• Compras internacionales : ¡y vale la pena recordar que no es necesario viajar para hacerlas! Las compras en línea en sitios web extranjeros son más que suficientes para incurrir en el impuesto. Las compras realizadas con tarjeta de crédito dentro de Brasil, en reales, no incurren en el IOF (impuesto sobre las transacciones financieras).
• Pagar la factura de su tarjeta de crédito a plazos o solo el pago mínimo implica transferir parte del importe a la factura del mes siguiente; en el mundo financiero, esto se conoce como crédito revolving. En estos casos, además de las tasas de interés más agresivas del mercado, también pagará el IOF (Impuesto sobre Operaciones Financieras).
• También se aplica el pago tardío

¿Cuánto es el impuesto IOF?

La cantidad de impuestos que pagará dependerá del tipo de transacción financiera que se realizó.

A continuación se muestran algunos ejemplos de porcentajes para algunas de las principales operaciones:

Compras internacionales con tarjeta: Impuesto IOF del 6,38% sobre el valor de las compras realizadas en el exterior con tarjeta de crédito o prepago (que, al igual que el celular, requiere agregar crédito antes de usarla).

Compra y venta de divisas: el tipo de cambio que mencionamos al principio de este texto es del 1,1%.

Sobregiro o crédito revolving: en ambos casos el porcentaje que se cobra es el mismo: 0,38% sobre el importe vencido más 0,0082% por cada día de vencimiento del importe.

¡Recuerde que solo hablamos del impuesto IOF! Además, también se acumulan intereses, por lo que estas deudas deben liquidarse lo antes posible.

En cualquier caso, el IOF diario acumulado no puede exceder el 3%, independientemente del número de días que la deuda esté pendiente.

Interés del préstamo: 0,38% sobre el importe del préstamo, más un porcentaje diario del 0,0082%, calculado en función del plazo total previsto para el pago.

¿Qué ha cambiado en el IOF (Impuesto a las Transacciones Financieras) con la pandemia de COVID-19?

Además de las medidas ya tomadas por el gobierno, como la liberación de ayuda de emergencia, nuevos retiros del FGTS (fondo de indemnización por despido) y la ampliación de los plazos del impuesto de renta, se anunció una reducción a cero del IOF (impuesto a las transacciones financieras).

Inicialmente, esta medida estará vigente hasta junio de 2020 , pero podrá extenderse si el Gobierno lo considera necesario.

¿Qué cambia en la práctica?

Si ya tiene préstamos en trámite, estos deberían pesar menos en su presupuesto mensual, ya que las futuras cuotas se pagarán sin el impuesto adicional. Lo mismo aplica para los préstamos solicitados dentro de este período.

Es importante recordar que evaluar su plan financiero es esencial antes de emprender cualquier transacción financiera, incluso con la reducción del IOF.

¡Aprovecha esta oportunidad para conocernos mejor!